重庆J9旗舰厅经贸（集团）有限公司（以下简称“集团”）根据集团工作安排，现向社会公开选聘1家会计师事务所作为集团下属重庆纪元工程建设有限公司专项审计的中介机构 。有关事项如下 ：
一 、项目概要
采购方 ：重庆J9旗舰厅经贸（集团）有限公司
采购项目名称：重庆纪元工程建设有限公司专项审计项目
被审企业基本情况：重庆纪元工程建设有限公司于2016年3月改制为国有控股混合所有制企业，公司主营业务为建设工程施工及住宅室内装饰装修等 。截至2024年12月末资产总额12730.85万元（未经审计） ，2016年至2024年累计实现收入42217.4万元（其中2024年收入数未经审计） 。
审计时间范围：重庆纪元工程建设有限公司专项审计项目（以下简称纪元公司）混改完成之日起至2025年1月31日，即2016年3月至2025年1月。
审计基准日：2025年1月31日。
二、前提条件
1.会计师事务所依法设立，具有国家和省级相关职能管理部门颁发的从业资格证书，连续正常执业5年（含）以上，无不良记录。
2.近三年年检合格 、无违法违规执业行为，未受到监管部门或行业管理部门的处罚。
3.具有从事大中型国有企业审计的执业经历 。
4.会计师事务所派出的审计组人员不少于6人（含） ，审计人员应精通工程施工业务 ，熟悉国有企业相关法律规定及相关政策，具备良好的职业道德 ，其中审计项目现场负责人（主审）：应当具有注册会计师资格且执业年限5年（含）以上，具有境内工程施工的审计项目3个（含 ，工程造价在500万元（含）以上）以上工作经历，从事审计项目8年（含）以上。审计人员 ：中级或高级会计师3人（含）以上，一级造价师1人（含）以上 ，二级造价师或造价员2人（含）以上。审计人员名单列入审计业务约定书中 ，未经采购方同意 ，不得变更审计人员；审计报告由审计项目现场负责人（主审）执笔撰写 ；审计中发现重要问题及时联系沟通、征求相关意见 。
5.保守国家秘密和企业商业秘密。
三 、委托要求
1.按采购方审计内容要求出具审计报告 。
2.审计覆盖资产总量100% ，重要事项追溯延伸相关年度和相关单位。
3.2025年4月30日前形成审计报告初稿 ，2025年5月30日前完成征求被审计单位、采购方意见 ，审计报告送审稿提交采购方党委会审议通过后10日内出具正式审计报告 。
四、审计的主要内容
1.以2025年1月31日为基准日，对纪元公司资产、负债、净资产以及纪元公司自成立以来至审计基准日的资产、负债 、净资产、收入、成本、费用、损益等情况的真实、合法进行审计核实 ，需对货币资金和实物资产进行盘点 ，对债权债务进行函证 。
2.清理纪元公司2016年3月至审计基准日工资绩效薪酬情况。
3.清理纪元公司2016年3月至审计基准日实施的项目情况 ，关注亏损及未按时结算项目 ，分析原因 。
4.审计期内决策审批、经营定位及实现情况，发展战略规划的制定和执行情况及其效果，关注国有资本保值增值和收益上缴情况，其他股东有无侵占国有股东利益情况 。
5.审计期内企业法人治理结构的健全和运转情况 ，“三重一大”决策制度建立、决策及执行情况 ，决策事项抽查面不低于80%，其中单个（或同一事项年度累计）金额300万元（含）以上的决策及执行事项需100%抽查，关注是否存在“控股不控权”问题。
6.审计期内经营计划、目标责任制完成情况 ，评价经营管理情况。
7.审计期内企业风险及管理情况，单个（或同一事项年度累计）金额30万元（含）以上的风险事项需100%抽查。
8.审计期内企业涉法涉诉事项抽查面100% 。
9.审计期内企业财务管理，包括不限于资金管理 、银行账户、费用报销等，抽查面不低于80%。
10.审计期内往来款项情况检查，核查真实性、完整性和风险性 ，对应收款项发生的起止时间、规模、结算、计提减值拨备等环节进行分析 。外部往来询证金额100%（有依据不便函证的除外） ，内部往来函证金额100%。按账龄分析法对往来款余额进行账龄分析 。
11.审计期内企业纳税情况，是否存在税收风险。
12.审计期内企业重大合同管理及执行情况 ，其中年度交易金额前三十名的客户的合同及执行情况需100%抽查。
13.审计期内遵守有关法律法规和财经纪律及内控制度建立及执行情况。
14.审计期内内部监督（包括但不限于内部审计）制度制定和执行情况，内外监督发现问题整改情况。
15.根据审计检查情况分析业务开展 、管理环节存在的问题、风险点，并对企业经营管理提出合理化建议 。
16.其他需要审计的内容。
五、报名须知
1.请有报名意向的服务机构于2025年2月11日17:00前将报名材料、预估报价发送至liucg@ldhtnk.com。
2.报名材料包含 ：会计师事务所基本情况介绍 、接收竞争性谈判文件的联系人及联系方式、电子邮箱。
六、联系方式 ：
联系人：雷老师；电话 ：023-63076679（工作时间：9:00-17:30）
